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亏损企业别着急注销节税用得着

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亏损企业对于投资人来说大部分的出路就是注销,从节税的角度是否可以起死回生?


1、符合条件的企业亏损可以用以后年度的盈利弥补,最长五年。


举个例子:假设你的公司2017年成立,2017年亏损53万元,2018年盈利28万元。


力博官方网那么2018年虽然盈利但不需要缴纳企业所得税,盈利的28万元可以首先用来弥补2017年的53万元亏损。


还剩下25万元的亏损,还可以在剩下的四年继续弥补,弥补完了的那一年剩下的盈利就要开始缴税了。


2、符合条件的高新技术企业和科技性中小企业的亏损弥补时间,最长十年。


还是那句话,有技术的公司税务局都会非常照顾。


举个例子:假设你的公司2017年成为高新技术企业,那么在2012-2016年发生的亏损最长可以按照十年弥补亏损。


方案极简:亏损企业不要着急注销,充分利用未弥补完的亏损。


力博官方网举个例子:你的公司A累计亏损130万元,公司B持续盈利,那么你可以把公司B的业务平移一部分到公司A,充分利用公司A亏损的130万元,相当于公司B有130万的利润不用缴纳企业所得税。


【节税效果】:


力博官方网有多少亏损就可以消化多少利润,就可以节约相应比例的所得税。


【注意事项】:


力博官方网1、这里的亏损不是财务报表上的亏损,是指企业所得税意义上的亏损,必要时请专业人员确认是否亏损以及亏损金额,特别注意!


2、亏损弥补在税法上是过期不候,一般企业六年前的亏损就不能弥补了,注意有效期!


力博官方网3、业务要平移,不要相互开票,在上面的例子中,正确的做法是把客户和业务从公司B交给公司A来做,不能安排公司A给公司B开票,这可是虚开发票万万使不得!


4、自己的公司可操作性更高,如果想通过买亏损企业来实现节税,必须要专业人士参与,否则不建议贸然行动。比如说公司是否存在随意担保或隐性负债,这可就不是税款的事儿了!


【政策文件】:


《中华人民共和国企业所得税法》第十八条


《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十条


《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2018年第45号)


《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号》


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